{"id":144,"date":"2017-08-28T09:05:35","date_gmt":"2017-08-28T07:05:35","guid":{"rendered":"http:\/\/www.experts-comptables-fr.org\/?p=144"},"modified":"2017-08-28T09:05:35","modified_gmt":"2017-08-28T07:05:35","slug":"comment-detecter-la-fraude-comptable-en-entreprise","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.experts-comptables-fr.org\/2017\/08\/28\/comment-detecter-la-fraude-comptable-en-entreprise\/","title":{"rendered":"Comment d\u00e9tecter la fraude comptable en entreprise"},"content":{"rendered":"

La d\u00e9linquance financi\u00e8re est monnaie courante dans le secteur de l’entrepreneuriat. Pourtant, beaucoup d’entreprises m\u00e9connaissent ou n\u00e9gligent les p\u00e9nalit\u00e9s qu’elles peuvent encourir en r\u00e9alisant des fraudes comptables. Cela touche tous les \u00e9chelons, allant des grandes entreprises aux entreprises PME. Les fraudes comptables peuvent se pr\u00e9senter sous forme de diffusion de faux \u00e9tats financiers aux tiers ou de d\u00e9tournement d’actifs. Comment d\u00e9tecter les faux \u00e9tats financiers et les fraudes comptables en entreprise\u2009?
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L’\u00e9tude de l’exception<\/h2>\n

\"\"C’est un audit complet de l’entreprise, non seulement sur son activit\u00e9 financi\u00e8re, mais sur toutes les activit\u00e9s de l’organisation en g\u00e9n\u00e9ral. L’auditeur proc\u00e8de \u00e0 un inventaire g\u00e9n\u00e9ral des relev\u00e9s t\u00e9l\u00e9phoniques, des enregistrements informatiques, de l’interrogation des salari\u00e9s et des tiers. En confrontant les informations, l’auditeur rel\u00e8ve ceux qui sont exceptionnels. En effet, il en tire qu’\u00e0 chaque exception se cache un risque.<\/p>\n

V\u00e9rification des pi\u00e8ces justificatives<\/h2>\n

\"\"Chaque transaction enregistr\u00e9e dans la comptabilit\u00e9 de l’entreprise doit avoir une pi\u00e8ce justificative. Le montant doit \u00eatre exact et les entit\u00e9s concern\u00e9es par les \u00e9changes mon\u00e9taires doivent pouvoir \u00eatre contact\u00e9es pour approuver la v\u00e9racit\u00e9 des informations. Dans le cas contraire, il est probable que la fraude comptable existe surtout s’il s’agit de nombreuses transactions non justifi\u00e9es.<\/p>\n

V\u00e9rifiez tous les enregistrements fictifs<\/h2>\n

\"\"L’identification des fraudes comptables est un travail minutieux. En effet, les falsifications peuvent aller au-del\u00e0 des fausses factures et des prestations irr\u00e9elles. Cela peut aller de faux contrats d’embauche pour justifier le paiement de salaires d’employ\u00e9s fictifs, le paiement d’honoraire de consultants fictifs, les jetons de pr\u00e9sence et autre.<\/p>\n

D\u00e9tecter le fractionnement des op\u00e9rations<\/h2>\n

\"\"Certaines grandes entreprises d\u00e9ploient de grands moyens afin de fractionner ses op\u00e9rations comptables. Elles inventent des soci\u00e9t\u00e9s fictives pour cr\u00e9er des transferts de fonds, des caisses noires afin de brouiller l’enchainement de ses flux financiers. De ce fait, il est important de v\u00e9rifier l’existence de ces entreprises coquilles pour \u00e9valuer la transparence des transactions.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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